양도소득세 및 장기보유 특별공제 내역을 확인하세요.
부동산을 팔 때 발생하는 ‘양도소득세’는 고액이 될 수 있으므로 절세 방법을 알아두는 것이 중요하다.
그 중 ‘장기보유특별공제(이하 장기보유특별공제)’는 부동산 보유기간에 따라 과세되는 세금이다.
수입을 대폭 줄일 수 있는 유용한 시스템입니다.
이번 글에서는 장기공제의 개념과 계산방법, 적용조건, 주의사항 등에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
1. 장기보유 특별공제란 무엇인가요?
부동산을 일정 기간 이상 보유하는 기간에 따라 양도소득세를 감면해주는 공제제도입니다.
이는 자산의 장기보유를 장려하고 투기거래를 억제할 목적으로 도입된 세제혜택이다.
주요 기능은 다음과 같습니다.
동일합니다.
– 보유기간에 따른 공제율 : 기간이 길수록 높은 세율이 적용됩니다.
– 1가구 1주택과 기타 부동산의 차이 : 적용기준 및 공제율이 다릅니다.
– 자본금 절세 이득: 자본 이득에는 특별 공제가 적용됩니다.
해당금액에서 차감되므로 절세효과가 큽니다.
2. 적용 대상
주로 다음 자산에 적용됩니다.
1) 부동산 – 토지 및 건물(주거용 및 비주거용 포함) – 회원 점유권 및 분양권2) 주식 – 중소기업의 주식 또는 투자 지분3) 기타 – 법률에 따라 양도소득세가 부과되는 자산
장기보유 특별공제를 받으려면 아래 요건을 충족해야 합니다.
1) 1가구 1주택 1가구 1주택은 다음 요건을 모두 충족해야 신청 가능합니다.
– 보유기간 : 2년 이상(지역은 2년) 조정될 수 있음) 위 추가 거주 요건) – 비과세 주택 : 양도가액 12억 원 이하인 경우 면세 적용되며, 초과금액에 한해 적용됩니다.
2) 기타 부동산 1세대 1주택 외 부동산(다세대, 토지, 상가 등)은 보유기간에 따라 공제율이 다르며, 10년 이상 보유해야 세액공제를 받을 수 있습니다.
최대 혜택. 3. 공제율 및 산정방법
1) 일반공제율 일반부동산의 경우 보유기간에 따라 다음과 같이 적용됩니다.
– 3년 : 양도차익의 6% – 4년 : 양도차익의 8% – 5년 : 양도차익의 10% 이익을 얻은 다음 매년 2%씩 증가합니다.
최대 ‘30%’까지 인상됩니다.
2) 1가구 1가구 1가구 1가구로 인정되면 세제혜택이 높아집니다.
– 3년: 24% – 4년: 32% – 5년: 40% 이후 매년 8%씩 증가, 최대 80% 적용. (계산예) – 보유기간 : 10년 – 양도소득 : 1억원 – 가구당 1주택 요건 충족 : 공제율 72% (10년) 양도소득세 과세표준이 1억원일 경우 공제금액은 1억원 × 72% = 7,200만원. 과세표준은 1억원이다.
– 7200만원 = 2800만원. 4. 적용 및 주의사항
‘양도소득세 신고시 자동 적용’되므로 별도의 신청절차가 필요하지 않습니다.
다만, 신고오류로 인해 누락될 가능성이 있으므로, 다음 사항을 확인하시는 것이 좋습니다.
– 정확한 보유기간 산정 – 조정대상지역 여부 확인 – 주택이 아닌 부동산인지 여부 판단. 또한 조정 대상 지역 내 주택은 ‘2년 이상 거주’ 요건을 충족해야 한다.
또한, 부동산 양도 후 2개월 이내에 신고 및 납부를 하여야 합니다.
다주택자에 대해서는 세율 인상이 적용될 수 있습니다.
, 공제금액 계산 시 주의하시기 바랍니다.
그러기를 바랍니다.
5. 장기보유 특별공제 적용 예시
(사례1: 1가구당 1가구) 김씨는 12년 동안 소유했던 집을 팔아 6억원의 시세차익을 얻었다.
– 보유기간 : 12년 → 공제율 80% – 공제금액 : 6억 × 80% = 4 1억 8천만 원 – 과세표준 : 6억 – 4억 8천만 원 = 1억 2천만 원 (사례 2: 다주택자의 토지 매매) ) 이씨는 10년 동안 소유했던 토지를 팔아 2억원의 시세차익을 얻었다.
– 보유기간 : 10년 → 공제율 20% – 공제금액 : 2억원 × 20% = 4천만원 – 과세표준 : 2억원 – 4천만원 = 1억 6천만원
장기 보유 특별 공제는 부동산을 오래 보유할수록 세금을 크게 절감할 수 있는 혜택을 제공합니다.
다만, 세부요건이나 산정방법을 정확하게 이해하지 못하는 경우에는 혜택을 받지 못하거나 예상치 못한 세금을 납부할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
부동산을 매매하려면 이 글을 참고하세요. 시간을 최대한 활용하고 세금 부담을 줄일 수 있도록 도와드리겠습니다.
귀하의 자산 관리 및 투자에 성공하시길 바랍니다!